Что такое 3-НДФЛ простыми словами: для чего она нужна. Где брать декларацию 3 ндфл


Зачем нужна и где брать справку 3 ндфл

Как вытекает из названия, декларация формы 3-НДФЛ - официальный документ, с помощью которого физические лица декларируют собственные налоги на доходы в том случае, если по некоторым причинам налог не был вычтен и уплачен организацией-работодателем.Декларация является документом строгой отчетности и предоставляется ежегодно в соответствующую налоговую службу.

К основаниям для самостоятельного расчета налоговой базы и последующей подачи формы в налоговую службу относятся продажа имущества (менее трех лет зарегистрирована собственность) или автомобиля, получение дивидендов, получение доходов из-за рубежа, выигрыш в лотерею и другие случаи.

Также вышеуказанная форма заполняется, если физическое лицо имеет право на получение различных социальных налоговых вычетов. К таким относятся: расходы на обучение/лечение/приобретение недвижимого имущества, убытки при операциях с ценными бумагами, перерасчет налоговой базы с 30% на 13%. Подавать декларацию 3-НДФЛ необходимо в новом году за прошедший. Декларацию по форме 3-НДФЛ подают налоговые резиденты Российской Федерации, гражданство налогоплательщика значения не имеет.

Стоит, во-первых, понимать, что 3-НДФЛ - не справка, а именно декларация. Такую форму декларации можно получить только одним способом - заполнить ее самому. Это документ, который подписывает сам налогоплательщик, поэтому за внесенную форму информацию физическое лицо гарантирует ее достоверность и полностью несет за нее ответственность. Для этого необходимо скачать бесплатную специальную программу с сайта Федеральной налоговой службы за прошедшие года и установить себе на компьютер.

Заполняется декларация 3-НДФЛ на основе 2-НДФЛ либо других документов, где отражаются полученные доходы. В случае возникновения затруднений при заполнении, можно обратиться в контакт-центр налоговой службы и бесплатно получить квалифицированную консультацию по указанной проблеме.

Подавать соответствующий документ необходимо по месту прописки, а для иностранных граждан (налоговых резидентов РФ) в определенный налоговый орган (по состоянию на апрель 2014 - налоговая инспекция №47 по городу Москве). Иностранным гражданам, работающим официально в Российской Федерации, необходимо при подаче документов также предоставить копию регистрации.

www.kakprosto.ru

Где взять справку 3 НДФЛ

Бухгалтерские услуги

Москва, Волгоградский пр-кт, д. 32, корп. 25

Пн-Пт 9.00-18.00

Заказ звонка

Для каждого налогоплательщика важно знать перечень необходимых документов о доходах и их источниках, а также сроки их подачи в контролирующие органы. Далеко не все виды справок можно получить, сделав соответствующий запрос в бухгалтерию. Вопрос, где взять 3-НДФЛ, актуален для таких категорий лиц, как:

  • нотариусы, индивидуальные предприниматели и прочие налогоплательщики, которые самостоятельно отчитываются о полученных доходах и отчислениях;
  • граждане РФ, которые получили доход, находясь за пределами государства;
  • граждане, получившие денежные средства вследствие заключения договора купли-продажи или сдачи помещения в аренду, а также в случае лотерейного выигрыша;
  • граждане, желающие вернуть часть уплаченных налогов и получить вычет за медицинские услуги, обучение и т.д.

Справка 3-НДФЛ является декларацией, с помощью которой гражданин РФ самостоятельно отчитывается перед налоговой службой о налоге на доход. Взять бланк для заполнения можно, обратившись непосредственно в инспекцию или скачав на сайте. Обратите внимание, что бланк для подачи декларации по форме 3-НДФЛ постоянно меняется, и нужно удостовериться, что вы взяли или скачали актуальный вариант.

Заполнение декларации 3-НДФЛ производится налогоплательщиком самостоятельно. Чтобы получить нужные сведения о доходах, гражданин может запросить справку 2-НДФЛ, содержащую эти данные.

Как заполнить 3-НДФЛ

За непредставление декларации в налоговый орган в законодательно установленное время гражданина ждет штраф. Поэтому необходимо максимально ответственно отнестись к самостоятельной подаче 3-НДФЛ. Налогоплательщик должен разбираться во всех тонкостях оформления подобных справок, чтобы избежать ошибок и успеть сдать декларацию в срок.

При заполнении 3-НДФЛ можно воспользоваться одним из существующих онлайн- сервисов в интернете. Однако только квалифицированные специалисты могут составить декларацию наиболее выгодным для налогоплательщика образом, гарантируя отсутствие ошибок.

Компания «Аккаунт Групп» предлагает услуги опытных бухгалтеров, которые могут помочь в любой ситуации. Наши сотрудники смогут составить декларацию с учетом особенностей конкретной ситуации, а также помогут подать ее в налоговый орган и дадут ценные рекомендации. Мы предлагаем как полное бухгалтерское сопровождение, так и частичное сотрудничество. Узнать стоимость бухгалтерских услуг вы можете, позвонив по указанному телефону.

Образец справки 2-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Пример заполнения декларации

Возврат к списку

account-group.ru

Пошаговое заполнение декларации 3 НДФЛ

Подача декларации 3 НДФЛ

Каждый год до 30 апреля включительно обсуждаются по вопросы по сдаче декларации согласно формы 3 НДФЛ. Этот вид отчетности касается всех тех, кто по закону обязан показать свои доходы и уплатить с них обязательный процент подоходного налога, а также тех, кто хочет получить полагающийся налоговый вычет после совершения крупных трат (оплата лечения или обучения, покупка автомобиля или жилья и т.п.)

Для ФНС декларация 3 НДФЛ подается одним из четырех возможных способов:

  • 1. Непосредственно налогоплательщиком;
  • 2. Представителем налогоплательщика, действующего на основании доверенности;
  • 3. Через онлайн сервис;
  • 4. Через почтовую службу.

В первом случае придется лично приехать в налоговую инспекцию на встречу с государственным служащим. Основные документы будут просмотрены, и при правильности подачи документа инспектор поставит штамп о приеме на втором бланке декларации. Список документов в таком случае фиксируется постранично, но без конкретного уточнения сданной документации.

При работе законного представителя последовательность операций та же, только выполняется она не самим налогоплательщиком, а его доверенным лицом согласно заверенного у нотариуса документа.

Электронное заполнение декларации 3 НДФЛ или отправка документа почтой имеет ряд преимуществ:

  • 1. Декларацию можно подавать в самый последний день, так как датой подачи считает число, когда был отправлен документ.
  • 2. Не надо беспокоиться об очередях в налоговой инспекции и планировать время, как вам удобно.
  • 3. Все документы подробно указываются в описи при оформлении ценного письма.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ-2

Срок подачи декларации 3 НДФЛ-2После этого останется только ждать и узнавать, проверена ли декларация 3 НДФЛ.

Стоит принять во внимание тот факт, что при оформлении возврата подоходного налога необходимо к заявлению приложить документы с указанием банковского счета. Это придется сделать лично при посещении налоговой инспекции.

Как правильно подать декларацию 3 НДФЛ?

Для ИФНС декларация 3 НДФЛ должна быть заполнена с соблюдением ряда правил. Данный вид отчетной документации обязателен не для всех.3 НДФЛ обязаны подавать:

  • 1. ИП;
  • 2. Частные нотариусы и другие лица, ведущие частную практику;
  • 3. Лица, имеющие доход по договорам найма или аренды;
  • 4. Лица, осуществившие продажу собственности на крупную сумму;
  • 5. Имеющие доход за рубежом;
  • 6. Получившие выигрыш;
  • 7. Получившие наследство;
  • 8. Имеющие доход в результате акта дарения.

Более полная информация предоставлена в НК РФ.

Для подачи документа в налоговые органы нужно предварительно распечатать декларацию 3 НДФЛ, аккуратно заполнить его синей или черной пастой. Имейте в виду, что бланк декларации меняется ежегодно, поэтому при скачивании файла с образцом отчета из Интернета нужно внимательно отнестись в году создания бланка декларации. После заполнения документ предоставляется в одном экземпляре в налоговую инспекцию. По желанию налогоплательщика можно сделать два экземпляра и один из них заверить у инспектора.

Приложить в декларации оригиналы подтверждающих документов или копии, заверенные у нотариуса. Перечень документов можно согласовать у инспектора ФНС.

Документы для подачи декларации 3 НДФЛ

К обязательным документам при сдаче любого типа 3 НДФЛ относятся:

  • Паспорт;
  • Свидетельство ИНН;
  • 2-НДФЛ, предоставляемая со всех мест работы;
  • Иные документы, подтверждающие доходы налогоплательщика.

Если декларация составляется для возврата налогового вычета, то к обязательным документам добавляются свидетельства, договора, официальные бланки, справки и иные платежные подтверждающие расходную статью документы. Они станут элементом приложения к декларации 3 НДФЛ.

Проверка декларации 3 НДФЛ перед подачей

Даже если налогоплательщик ведет пошаговое заполнение декларации 3 НДФЛ, все равно есть вероятность ошибки. Чтобы избежать этого, необходимо провести проверку.

Это несложно, если заполнение проводилось в электронном виде, например, на портале www.gosuslugi.ru. Тогда при выборе одноименной функции в документе, программа сама проверит контрольные значения и сообщит об ошибке.

В ином случае лучше воспользоваться расчетными формулами контрольных соотношений, которые доступны пользователям любого бухгалтерского сайта.

Даже если налогоплательщик не проверит декларацию перед сдачей, это сделает инспектор налоговой. Он будет смотреть на совпадения и расхождения заявленных сведений с фактическими данными, то есть проведет камеральную проверку. Это помогает определить, были ли сокрыты какие-то доходы от налогообложения.

При выявлении факта сокрытия недобросовестный налогоплательщик будет привлечен к ответственности.

Образец заявление к декларации 3 НДФЛ

Строгие ограничения по форме заполнения заявления декларации отсутствуют. Также нет единого образца, которого нужно придерживаться. Но стоит обратить внимание на рекомендации, которые присутствуют для заполнения заявлений по оформлению налогового вычета.

Кроме стандартной информации, в которой указаны: ФИО начальника отделения ИФНС; ФИО, ИНН, паспортные данные и адрес проживания налогоплательщика должны быть полные данные о характере налогового вычета.

Необходимо указать расчетный счет и полные реквизиты банка. Если есть вероятность спорных ситуаций, то лучше заранее описать свою позицию в комментарии к заявлению.

Иногда чтобы избежать ненужных противоречий, советуют не указывать самостоятельно сумму налогового вычета или сделать это после предварительной консультации специалиста.

Стоимость заполнения декларации 3 НДФЛ

Одним из вариантов оформления декларации может стать обращение в компанию, оказывающую помощь в подготовке бухгалтерских отчетов различной степени сложности. Это поможет избежать ошибок при заполнении и знать последовательность своих действий в налоговой инспекции.

Стоимость услуги будет складываться из количества налоговых вычетов, а также с учетом числа источников дохода. Для индивидуальных предпринимателей цена обычно фиксирована. После оплаты налогоплательщик получит:

  • налоговую декларацию 3 НДФЛ, составленную с учетом всех нюансов;
  • расчет по сумме НДФЛ, которую он должен уплатить или получить в качестве возмещения;
  • пакет документов для предоставления его в налоговой инспекции при обращении;
  • пройдет инструктаж по последовательности действий в налоговой инспекции.

В случае необходимости компания также поможет в оформлении пояснительной записки к заявлению. Длительность оформления составляет обычно до получаса, но данный момент обычно оговаривается отдельно.

Узнать, сколько стоит декларация 3 НДФЛ, можно обратившись в любую фирму с подобным видом услуг.

Выгодная покупка недвижимости в ИспанииВыгодная покупка недвижимости в ИспанииУспех в бизнесе — это успех и в жизни.

Да успешному предпринимателю приходится много работать, чтобы добиться успеха, но все его труды будут вознаграждены свободой!Свободой выбора, свободой обдуманных действий.Посмотрите как выгодно покупать недвижимость в Испании.

Обязательные срок сдачи декларации 3 НДФЛ

Как и любые отчеты, срок сдачи декларации строго регламентирован. Но стоит знать, что даты могут изменять в зависимости от целевого назначения сдачи декларации 3-НДФЛ:

  • При декларировании доходов за прошедший год 3-НДФЛ сдается до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом;
  • Если конечная цель – получение налоговых вычетов, то сдача 3 НДФЛ не ограничивается конкретной датой, то есть сдать документ можно в любой день год.
  • В том случае, когда в декларации совмещены обе статьи: и налоговые вычеты, и доходная часть, то срок сдачи устанавливается, как и в первом случае – до 30 апреля.

Что такое нулевая декларация 3 НДФЛ?

О нулевой декларации 3 НДФЛ речь идет, когда налогоплательщик, в обязанности которого входит предоставление данного вида отчетной документации, имел в течение года доходы, с которых в полной мере был удержан подоходный налог. Чаще всего это индивидуальные предприниматели, работающие по найму.

В таком случае декларация подается также до 30 апреля в году, следующим за отчетным периодом, но заполнение документа имеет ряд особенностей.

В декларации 3 НДФЛ заполняются только первые две страницы, на остальных проставляются реквизиты и подпись предпринимателя. Вместе с декларацией ИП должен предоставить еще один документ – 4 НДФЛ, в котором будет указана сумма предполагаемого дохода в текущем году.

Также нулевая декларация 3 НДФЛ подается при прекращении деятельности ИП даже за неполный год работы. Естественно, лишь при отсутствии доходов, с которых должен быть уплачен подоходный налог.

ВИДЕО: Как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

www.russtartup.ru

Заполнение декларации 3-НДФЛ - порядок, помощь, сколько стоит, на сайте

Подавать декларацию можно как на бумажном носителе, так и в электронном формате. Правила заполнения отчетных документов устанавливаются нормативными актами.

Поэтому следует детальнее разобраться, как заполнять декларацию 3-НДФЛ и сколько стоит консультация фирмы по заполнению.

Отчетная документация составляет неотъемлемую часть российской системы налогообложения (ст.80 НК РФ). Бланк справки 3-НДФЛ на 2018 год утвержден приказом Минфина.

Определяя объем налоговых обязательств, налогоплательщикам следует учитывать:

  1. Прибыль от продажи земельных участков или других объектов недвижимости.
  2. Доходы от поступивших зарубежных переводов.
  3. Прибыль от выигрышей в лотерею.
  4. Доходы от продажи автомобиля по договору.
  5. Прибыль от сдачи в аренду недвижимого имущества по договору.

При этом не стоит забывать, что отчетная документация позволяет налогоплательщикам воспользоваться налоговым вычетом.

Также благодаря налоговой декларации сумма, перешедшая с предыдущего года, может подвергнуться перерасчету. Декларация 3-НДФЛ подается в следующих случаях:

  • если была произведена оплата за учебу или лечение;
  • по итогам приобретения или продажи недвижимого имущества;
  • если у плательщика НДФЛ есть дети, которым положен социальный вычет;
  • если производились дополнительные отчисления в Пенсионный фонд;
  • в результате получения материальной помощи от коммерческих организаций;
  • при получении авторского вознаграждения;
  • по итогам продажи автомобиля по, находящегося в собственности менее 3 лет.

При этом законодатель освободил от подачи отчетной документации лиц, которые владеют транспортными средствами более 3 лет (ст.271 НК РФ).

Аналогичные правила установлены в отношении движимого имущества, реализованного по цене ниже стоимости его покупки.

Кто сдает отчетность

По закону налоговую декларацию должны подавать:

  • граждане;
  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы и адвокаты.

Стоит выделить основные признаки налогоплательщиков в 3-НДФЛ. Если говорить об ИП, то предприниматели подают декларацию в том случае, если они перешли на ОСН.

В отношении физических лиц законодатель установил такую обязанность при наличии дополнительного источника доходов.

Другими словами, если по месту основной работы НДФЛ удерживает работодатель, то с полученных доходов за ее пределами налогоплательщик обязан самостоятельно производить уплату подоходного налога.

Сроки подачи

Декларация 3-НДФЛ подается не позже 30 апреля календарного года. Исчисление сроков берет свое начало от предыдущего налогового периода (ст.229 НК РФ).

Уплата налога с дополнительных доходов осуществляется в 30-дневный срок с момента получения налогового уведомления.

Если налогоплательщик уклоняется от установленных сроков, тогда закон предусматривает ответственность в виде наложения штрафа (ст.119 НК РФ).

Остальные граждане, которые не должны ежегодно предоставлять отчетную документацию, могут обратиться в фискальный орган на протяжении всего календарного года.

При этом налогоплательщикам желающих применить налоговый вычет, необходимо учитывать, что перерасчет налоговой суммы, которая полагается к возмещению производиться не более чем за 3 года (ст.78 НК РФ).

За правильностью заполнения и своевременностью подачи деклараций следит Федеральная налоговая служба.

Если уполномоченным лицом будут выявлены ошибки, например, неверно указан код наименования объекта или ОКТМО, то налогоплательщика могут попросить переделать отчетный документ.

Если заполнение бланка происходит в отделении ФНС, то можно попросить инспектора помочь заполнить декларацию.

Перечень распространенных ошибок включает:

  • неполную комплектацию документов;
  • недочеты во время заполнения бланка декларации;
  • отсутствие документального подтверждения расходов или их целевого назначения;
  • некорректное указание банковских реквизитов.

Налоговая служба может отказать в принятии декларации 3-НДФЛ, если наступит одно из нижеуказанных обстоятельств:

  1. Заявитель отказывается предоставить удостоверение личности.
  2. Бланк декларации не соответствует установленной форме.
  3. На электронном документе отсутствует ЭП заявителя.
  4. Налогоплательщик обратился в ФНС не по месту регистрации.

Обозначенные разъяснения закреплены Административным регламентом. На проверку декларации органу ФНС отводится три месяца (ст.88 НК РФ).

Если же у налоговой службы нет замечаний, тогда по итогам проверки принимается необходимое решение о зачете или возврате излишне уплаченного налога по заявлению, а также о применении налогового удержания (ст.78 НК РФ).

Законные основания

Обязанность по сдаче налоговой декларации возникает у налогоплательщиков на основании НК РФ. Форма отчетного документа утверждена приказом Минфина от 24.12.2014N ММВ-7-11/[email protected]

Предоставление государственных услуг фискальным органом осуществляется согласно с приказом Минфина от 02.07.2012 № 99н.

При заполнении отчетной документации налогоплательщик должен отобразить следующие данные:

  • ФИО, адрес проживания;
  • ИНН;
  • данные документа, удостоверяющего личность;
  • контактную информацию;
  • информацию о полученной прибыли.

Подтверждение доходов происходит на основании следующих документов:

Подача декларации осуществляется также в том случае, если ИП не занимался хозяйственной деятельностью. Заполнение отчетного документа может происходить вручную или на компьютере.

Разрешается использовать синюю или черную пасту. Если бланк документа распечатывается на принтере, то печать должна быть односторонней и без деформаций штрих кода. Не допускается наличие исправлений и зачеркиваний.

Денежные суммы должны отображаться в рублях. Ведомости о налогоплательщике указываются на каждой странице отчетного документа.

Обязательным для заполнения всеми налогоплательщиками является титульный лист декларации и раздел №1 (ранее раздел 6). Остальные страницы заполняются по необходимости.

Декларация 3-НДФЛ подается в фискальный орган по месту регистрации налогоплательщика (ст.229 НК РФ). Заинтересованные лица также могут подавать отчетную документацию в электронном виде.

Для этого необходимо воспользоваться одним из государственных информационных ресурсов, например, порталом Госуслуги.

Доступ ко всем имеющимся на сайте сервисам заинтересованное лицо может получить после авторизации. Чтобы подать декларацию 3-НДФЛ налогоплательщику нужно:

  1. Посетить раздел «Налоги и сборы».
  2. Зайти в подраздел «Подача декларации».
  3. Прикрепить файл с заполненным документом к заявке.
  4. Ввести 4-значный номер ФНС.
  5. Отправить отчетную документацию.

После подачи заявки, ей присваивается соответствующий номер. Проверять статус заявки можно в личном кабинете. Что касается налоговой службы, то ей необходимо направить копию отчетного документа.

В сопроводительном письме отображается номер заявки и пояснение о том, что декларация была подана через интернет. Для получения отметки на своем экземпляре документа можно позже посетить территориальное отделение ФНС.

Структура документа

Бланк декларации включает:

  1. Титульный лист.
  2. Раздел №1.
  3. Раздел №2.
  4. Листы (А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И).

Порядок заполнения (инструкция)

Далее будут рассмотрен вопрос о поэтапном заполнении декларации.

Титульный лист

На титульном листе декларации отображаются общие данные о налогоплательщике (см. подзаголовок «Как заполнить…»).

При заполнении графы налоговый период указывает код 34. Если декларация подается впервые, то в графе номер корректировки ставится ноль.

Номер налогового органа зависит от конкретного района, поэтому его можно узнать в территориальном отделении ФНС или через информационные порталы. В колонке код категории налогоплательщика, физические лица ставят 760, а ИП указывают 720.

Раздел №1

Первый раздел документа предназначен для отображения данных о суммах налога, что подлежат уплате в бюджет страны.

Раздел №2

Во втором разделе заявитель должен произвести расчет налогооблагаемой базы и сумм налога, которые облагаются разными ставками.

Лист А

Здесь отображаются доходы, которые были получены на территории РФ. Однако в этот подраздел не входят доходы от предпринимательской или адвокатской деятельности. Где заполнить эти данные будет сказано ниже.

Лист Б

Здесь отображаются доходы, которые были получены за пределами РФ. Однако сюда не входят доходы от предпринимательской или адвокатской деятельности.

Лист В

Здесь отображаются все доходы, которые были получены от предпринимательской или адвокатской деятельности.

Лист Г

Используется для отображения сумм доходов, что не подпадают под налогообложение (ст.217 НК РФ).

Лист Д1

Используется для исчисления имущественных вычетов по заявлению, в сумме произведенных расходов (ст.220 НК РФ).

Лист Д2

Используется для исчисления имущественных удержаний по доходам от продажи имущества (ст.220 НК РФ).

Этот лист заполняется независимо от признаков общей совместной собственности, при этом раньше расчеты этой категории удержаний отображались на листе Ж1.

Лист Е1

Здесь отображаются расчеты по стандартным и социальным вычетам (ст. ст.218—219 НК РФ). Стоит напомнить, что раньше исчисления этой категории удержаний отображались на листе Ж2.

Лист Е2

Здесь отображаются расчеты по социальным вычетам (ст.219 НК РФ).

Лист Ж

Здесь отображаются расчеты по профессиональным вычетам (ст.221 НК РФ).

Лист З

Используется для исчисления налогооблагаемой базы по операциям с ценными бумагами.

Лист И

Используется для расчета налоговой базы по тем доходам, что были получены от участия в инвестиционных сообществах.

Видео: инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ (часть 3)

Этот лист заполняется независимо от признаков общей долевой собственности, при этом более детальный порядок заполнения декларации будет рассмотрен ниже (см. подзаголовок «Самостоятельное заполнение»).

Распространенные ошибки

К частым ошибкам при заполнении отчетного документа можно отнести:

  • заполнение декларации не в полном объеме;
  • игнорирование графы номер корректировки;
  • внесение другого кода налогоплательщика;
  • несоответствие кода ОКАТО месту регистрации;
  • отсутствие ведомостей о стандартных вычетах;
  • игнорирование требований о подписании всех страницах декларации;
  • отсутствие кода бюджетной классификации.

Кроме того, когда налогоплательщики используют бесплатное или недорогое программное обеспечение, то иногда забывают заявить о применении имущественного вычета (см. подзаголовок «Электронное заполнение»).

Далее необходимо рассмотреть особенности оформления отчетной документации:

  • в электронном виде;
  • на бумажном носителе.

Электронное заполнение

Для упрощения процедуры заполнения декларации была разработана специальная программа, которую можно установить на компьютер. Бесплатную версию программы можно найти на сайте ФНС.

Если рассматривать программу в открытом виде, то слева отображаются следующие колонки:

  • задание условий;
  • данные о декларанте;
  • доходы, которые получены на территории России;
  • налоговые удержания.

Придерживаясь установленной формы заявителю нужно только выбирать или вписывать соответствующие данные. Для перехода в другую колонку необходимо навести на нее курсор, и нажать кнопку мышки.

После заполнения данных о декларанте, следующим этапом является заполнение формы о полученных доходах. При этом если заполняется декларация 3-НДФЛ, то должна быть открыта вкладка с цифрой 13%.

Последним заполняется подраздел о налоговых вычетах. Для каждого виды удержаний здесь предусмотрена своя вкладка.

После того, как будут заполнены все необходимые поля, можно сохранить заполненную декларацию или сразу распечатать ее. Что касается расчетов суммы налога, то программа производит их самостоятельно.

На печать выводятся только те листы, которые являются обязательными для подачи в фискальный орган. После проставления даты и подписи на бланке декларации, ее можно сдавать в ФНС.

На бумажном носителе

Заполнение бланка декларации на бумажном носителе ничем не отличается от электронной версии, потому как, профильным министерством утверждена единая форма документа.

Единственной разницей является необходимость в самостоятельном исчислении суммы налога (см. подзаголовок «Электронное заполнение»).

Если по каким то причинам налогоплательщик допустит ошибку при заполнении отчетного документа, то закон предусматривает возможность подачи уточненной декларации (ст.81 НК РФ).

На сайте фискального органа можно найти все необходимые бланки, включая инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ.

Также на портале можно скачать соответствующее программное обеспечение. Однако для заполнения отчетного бланка онлайн налогоплательщику необходимо создать личный кабинет.

Доступ ко всем имеющимся на сайте сервисам заинтересованное лицо может получить после авторизации (см. подзаголовок «Как заполнить»).

Далее будут рассмотрены некоторые рекомендации:

  1. Самостоятельное заполнение документа.
  2. Как быть при продаже акций.
  3. Отчет при сдаче жилья в аренду.
  4. Что делать если была оформлена дарственная по договору.

Самостоятельное заполнение

При наличии определенных навыков заполнить отчетную документацию можно самому. Однако у налогоплательщиков часто возникает вопрос, какими буквами заполнять декларацию.

Поэтому стоит напомнить, что заполнение полей производится только заглавными печатными буквами. В колонках, которые не нужно заполнять ставится прочерк.

Актуальный образец заполненного документа можно найти в территориальном отделении ФНС.

При продаже акций

Список налогооблагаемых доходов закреплен положениями ст.208 НК РФ. Одной из статей дохода является прибыль от продажи ценных бумаг.

Освобождение от уплаты налога происходит в том случае, если продавец владел акциями более пяти лет подряд (ст.217 НК РФ).

Однако указанная норма налогового законодательства действует только в отношении тех ценных бумаг, которые были приобретены после 01.11.2011 (ст.5 Закона).

Поэтому налогоплательщики не освобождаются от подачи декларации. Отображение доходов от продажи акций происходит на листе З.

При сдаче в аренду квартиры

Отображение доходов от сдачи объекта недвижимости в аренду происходит на листе А. Основанием для исчисления суммы налога является договор аренды.

В декларации должна быть указана общая сумма дохода и размер НДФЛ, который подлежит уплате. Для исчисления суммы налогового удержания необходимо заполнить раздел №1.

Базовая налоговая ставка для резидентов составляет 13% налога, тогда как нерезиденты уплачивают 30%. При этом если договор аренды заключен с организацией, то именно она будет выполнять функции налогового агента.

Другими словами, налогоплательщик юл производит удержание НДФЛ и подает декларацию в налоговую службу.

При дарении недвижимости

Заполнение декларации при оформлении договора дарения происходит на общих основаниях (см. подзаголовок «Порядок заполнения»). В разделе доходы указывается общая стоимость недвижимости.

Если заполнение отчетной документации отнимает слишком много времени, то налогоплательщик может обратиться за помощью в профильную организацию, что специализируется на оказании бухгалтерских услуг.

Как правило, такие учреждения оказывают следующие услуги:

  • консультируют по вопросам связанным с заполнением декларации;
  • заполняют отчетную документацию самостоятельно;
  • проверяют правильность заполнения документов;
  • подают заявление на возврат уплаченного налога;
  • подают декларацию в налоговую службу.

Стоимость услуг зависит от объема выполняемой работы и срочности заказа. Общий прейскурант по каждой позиции можно посмотреть в приложенном файле.

Видео: инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ (часть 4)

Как показывает анализ налогового законодательства, подача декларации является обязательной процедурой для граждан и индивидуальных предпринимателей, использующих, ОСН.

Отчетная документация подается до 30 апреля каждого года. Обращение в фискальный орган происходит по месту регистрации налогоплательщика.

Форма и содержание декларации ежегодно утверждается приказом профильного министерства.

buhonline24.ru

Кто сдает налоговую декларацию 3-НДФЛ

Если гражданин имеет официальное место работы, то всеми вопросами по расчету и начислению на него НДФЛ занимается бухгалтерия работодателя.

Если же он получает доход за пределами фирмы, то ему придется самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ и осуществлять налоговые платежи.

Этот же документ оформляется в случае получения права на вычеты по обязательному платежу.

Можно установить две причины, по которым физическое лицо должно заполнить справку 3-НДФЛ, в частности:

  • получение в течение года дополнительного дохода, который иным способом не задекларирован;
  • наличие права на получение налоговых вычетов стандартного, профессионального, социального, инвестиционного или имущественного характера.

Заполнение 3-НДФЛ требует соблюдения ряда условий, которым должен отвечать субъект налогообложения:

  1. Декларирование притоков денежных средств касается только резидентов РФ, то есть граждан и ИП, пребывающих без выезда в стране не менее 183 дней в течение одного налогового периода;
  2. У субъекта должен иметься какой-либо регулярный или единовременный источник дохода, кроме зарплаты, расчет обязательного платежа по которой производится в рамках 2-НДФЛ.

Если субъект налогообложения оформляет 3-НДФЛ в целях представления своего дохода налоговым органам, то документ должен быть представлен не позже 30 апреля следующего года (ст.229 НК РФ).

При получении же налогового вычета документ можно подать в течение трех лет после возникновения соответствующего права (ст. 218, 219, 220, 221 НК РФ).

Определения

Справка 3-НДФЛ – это разновидность налоговой декларации по подоходному налогу, которая предоставляется в ИФНС по месту проживания лица.

Посредством этого пространного документа лицо получает возможность отчитаться перед налоговой службой:

  • о своих денежных поступлениях за период, которые ранее не подвергались декларированию и налогообложению;
  • о своих затратах на приобретение жилья, обучение, лечение, операции с ценными бумагами, которые дают право на получение налоговых вычетов.

Нотариусы и адвокаты, а также ИП, которые самостоятельно отчитываются относительно своих доходов перед налоговой службой, заполнение 3-НДФЛ также является обязательным элементом налогового учета.

Оформление документа, которое связано с получением налоговых вычетов представляется добровольным мероприятием.

Однако любой плательщик должен помнить о том, что таким способом можно вернуть себе достаточно внушительные суммы денежных средств.

Важно подчеркнуть некоторые особенности заполнения декларации:

  1. Первый и второй листы обязательны для заполнения, а остальные части документа оформляются по мере необходимости.
  2. При заполнении от руки используются только печатные буквы, а также ручка с синими или черными чернилами.
  3. Отправляется документ заказным письмом с описью, по электронной почте или путем очного представления в ИФНС.
  4. При заполнении декларации онлайн, она направляется на адрес налоговой службы автоматически.

К 3-НДФЛ обязательно должен быть приложен реестр подтверждающих документов, поскольку доходы и затратные статьи субъекта должны подтверждаться соответствующими бумагами.

Важно при передаче декларации в ходе личного визита в налоговую службу взять с принимающего сотрудника расписку, а при отправке почтой – справку о приеме документов к отправке.

Нормативная база

Все вопросы, касающиеся порядка заполнения и представления справки 3-НДФЛ, а также определение круга лиц, являющихся субъектами обложения, прописаны в НК РФ.

Целесообразно обратить особое внимание на такие статьи, как:

Статья Содержание
11 Позволяет определить принадлежность плательщика к тому или иному отделению ИФНС
78 Устанавливает порядок возвращение излишне уплаченных сумм налога
88 Указывает на процесс и сроки представления налоговой декларации в ФНС
208 Определяет, какие именно притоки денежных средств плательщик должен учитывать в декларации
231 Приводит перечень документов, которые могут стать основание для подтверждения денежных затрат и поступлений лица
218-221 Разъясняет основания и порядок получения права на налоговые вычеты
227, 228, 229 Категории плательщиков подоходного налога, которые попадают под заполнение 3-НДФЛ

Налоговое законодательство РФ достаточно четко определяет круг плательщиков, кто сдает декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу. С полным перечнем субъектов налогообложения можно ознакомиться в статьях 227-229.

В круг лиц, представляющих в ИФНС справку 3-НДФЛ, чрезвычайно широк и включает:

Субъект Пояснение
Граждане Которые декларируют свои дополнительные притоки денежных средств, а также претендующих на получение вычетов по подоходному налогу
ИП, адвокаты и нотариусы Которые самостоятельно заявляют в налоговую службу величину своих доходов и оплачивают обязательные сборы
Компании Отвечающие за уплату налогов с зарплаты своих сотрудников и получение ими вычетов перед налоговыми органами

В первых двух случаях субъекты заполняют документ самостоятельно, а в последнем – решение этого вопроса возлагается на бухгалтерию компании.

Физические лица

Граждане обычно заполняют справку 3-НДФЛ от своего лица. Ею они заявляют налоговым органам о полученных доходах, а также получают право на вычеты.

Физические лица обязаны представлять декларацию в ИФНС в том случае, если они относятся к одной из следующих групп (ст.228 НК РФ):

  1. Граждане, которые не имеют статус налоговых агентов по средствам, поступающим по договорам аренды, подряда, а также от предоставления каких либо работ и услуг физическим лицам.
  2. Собственники квартир, домов, транспортных средств или иного имущества, которые реализовали его в отчетном периоде и получили доход.
  3. Резиденты РФ, которые имели в течение года притоки денежных средств из источников, расположенных за пределами страны.
  4. Участники конкурсов и лотерей, которым довелось получить денежные призы.
  5. Наследники, которые в связи с имеющимися у них правами получили какой-либо доход (не связанный с основным наследством).

В статье приведен и пункт «иные дополнительные доходы». Он подразумевает, что гражданин заполняет справку 3-НДФЛ, если им в течение налогового периода были получены другие виды доходов, как в натуральной, так и в денежной форме, и эти средства ранее не были задекларированы.

Исключения составляют только подарки от членов семьи. Если притоки имели место в натуральной форме, то их стоимость оценивается по текущей рыночной цене, которая сформировалась на рынке на момент заполнения декларации.

Юридические лица

Юридические лица не представляют в налоговую службу декларации непосредственно за свои доходы, поскольку они не облагаются подоходным налогом.

В этом свете на стандартные, профессиональные, имущественные и социальные вычеты организации также не могут рассчитывать.

Однако в рамках любой компании действует внушительный по размеру штат наемных работников. Из зарплаты декларируются бухгалтерией работодателя и заносятся в справку 2-НДФЛ.

Однако любой сотрудник может претендовать на получение одного из видов вычетов из подоходного налога, в том числе (ст. 218-221 НК РФ):

Вид вычета Описание
Стандартные Затрагивают те категории граждан, которые имеют статус льготников (герои В.О.В, инвалиды, многодетные семьи и т.д.)
Профессиональные Могут получить ИП, адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой, авторы творений науки или искусства
Имущественные Получают субъекты, которые в течение налогового периода приобрели жилую недвижимость
Социальные Позволяют вернуть часть подоходного налога гражданам имеющим в течение года затраты на обучение, лечение или благотворительность
Инвестиционные Вправе получить граждане, которые совершают операции с ценными бумагами на фондовом рынке, причем их размер определяется, исходя из величины полученной выручки, понесенных затрат или суммы вложенных на инвестиционный счет средств (ст.219.1 НК РФ)

Соответствуя одной из приведенных выше групп, сотрудник должен написать заявление и представить подтверждающие документы в бухгалтерию своего работодателя.

Дальнейшее оформление 3-НДФЛ проходит без его участия, а возврат средств может быть произведен вместе с зарплатой.

Индивидуальные предприниматели (ИП)

Подача справок 3-НДФЛ индивидуальными предпринимателями осуществляется в двух случаях (ст. 227 НК РФ):

  • если они желают декларировать свой доход или получить право на возврат части подоходного налога;
  • если они имеют штат наемных работников, которые обращаются к ним с просьбой оформить налоговый вычет.

Предприниматели часто пользуются услугами приходящего бухгалтера – он и должен заняться вопросами, касающимися возвращения части НДФЛ работникам.

В целом оформление 3-НДФЛ затрагивает всех владельцев фирм, действующих на правах ИП, поскольку это единственный способ задекларировать их доход. Попадают в данную категорию нотариусы и адвокаты, которые заняты частной практикой.

Из тех, кто обязан сдавать 3-НДФЛ, большинство субъектов самостоятельно заполняют декларацию. В частности:

  • граждане, получающие дополнительные доходы;
  • индивидуальные предприниматели, представляющие налоговым органам результаты своей деятельности.

Заполнить декларацию можно самостоятельно, предварительно взяв её бланк в любом отделении ИФНС или скачав на сайте налоговой службы.

Там же можно посмотреть образец заполнения документа. Отправить готовый документ можно через почтовое отделение заказным письмом или отнести его в ИФНС лично.

Существует и более простой способ: на сайте ФНС в разделе «Электронные сервисы» имеется удобная онлайн форма, которая позволит оперативно заполнить и отправить 3-НДФЛ, ответив на ряд простых вопросов.

В компаниях справки 3-НДФЛ на работников могут заполнить бухгалтера, которым придется представить нужный пакет документов.

Таким образом, заполнение справки 3-НДФЛ затрагивает преимущественно только физических лиц.

Граждане и ИП, выполняющие обязательство по декларированию притоков денежных средств или получающие право на возврат налога должны подготовить декларацию и приложить к ней пакет подтверждающих доходы и затраты бумаг.

Компании сталкиваются с необходимостью заполнения данного документа только в отношении своих наемных работников.

buhonline24.ru

Что такое 3-НДФЛ простыми словами и когда она необходима: подробности

Данная аббревиатура достаточно часто упоминается, люди произносят ее, но не понятно, о чем вообще идет речь? Что это такое, а также зачем оно необходимо? В действительности все довольно просто, ведь речь идет о специальном документе, который заполняется гражданами РФ в конце каждого календарного года, но только в случаях, когда они получили какой-либо доход в период этого самого года. В этой статье рассказывается о том, что такое 3-НДФЛ простыми словами, для обычных людей.

Доход у простых рабочих

Каждый работник предприятия, как частного, так и государственного уплачивает подоходный налог, который определен государством и составляет 13 процентов от суммы дохода. Все расчеты в данном случае берет на себя бухгалтерия и автоматически забирает из заработанной суммы процент. Итак, если:

Доходы населения

Доходы населения

  • Вы являетесь работником обычной компании и не получаете никаких дополнительных доходов, кроме основной зарплаты, в таком случае беспокоиться смысла нет, потому как про налоговую декларацию в таком случае можно забыть.
  • Вы получаете дополнительные доходы в течение года, тогда такую декларацию придется заполнить.

Еще бывают случаи с непостоянным дополнительным доходом, когда человек работает в организации, но при этом:

  • Продает какую-то недвижимость или имущество, которое находится в его собственности, это может быть машина, квартира, дом, участок или любой другой вид собственности
  • Выигрывает в лотерее, получает какие-либо ценные подарки и так далее, и при этом не выплачивает подоходный налог
  • Реализует какие-либо ценные бумаги
  • Сдает имущество в аренду
  • Открывает собственное ИП, является нотариусом или адвокатом

Компенсации налогов, накладываемых на доход

Закон предусматривает не только возможность удержания налогов с граждан, но и возможность возвращения частично или даже полностью. Подоходный налог возможно возвратить как за один год, так и за несколько прошедших лет.

Компенсация расходов

Компенсация расходов

Налоговая декларация 3-НДФЛ имеет огромные возможности по возврату различных налоговых оплат, в самых различных случаях. Вот список некоторых операций, за которые частично или полностью можно вернуть сумму налоговой выплаты:

  • Покупка имущества (недвижимости)
  • Платное обучение, также если оплата происходит за другого человека, родственника и так далее
  • Оплата добровольных пенсионных взносов, отчисления на благотворительность
  • Лечение за деньги

Этот список с каждым годом расширяется, поэтому не стоит упускать хороший шанс вернуть себе часть выплаченных денег назад. Но для начала нужно научится заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Заполнение 3-НДФЛ

Для того чтобы понять, как оформить 3-НДФЛ, нужно сначала разобраться с тем, что из себя вообще представляет этот документ и что означает его странное название. НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц, а 3 означает номер декларации, а точнее ее форма, потому как помимо этой справки существуют еще первая, вторая и четвертая форма.

Заполнить данный документ можно разными способами:

  • От руки, при помощи ручки, при этом сам бланк должен быть напечатан
  • При помощи готового бланка, который заполняется в Excel
  • Заказ заполнения на каком-нибудь сайте или у юриста
  • В каком-либо онлайн сервисе
  • При помощи программы «Декларация» от Федеральной Налоговой Службы

Обычно редко кто с первого раза правильно заполняет налоговую декларацию самостоятельно, поэтому самым лучшим методом будет заполнить декларацию от руки, но при помощи карандаша, а после обвести вместе с инспектором и исправить вероятные ошибки. Но все же в таком случае расчеты приходится выполнять самостоятельно.

Лучшим способом в том случае, если есть возможность использовать программу, указанную в последнем способе, воспользоваться ей, потому как там листы декларации генерируются автоматически и не придется выполнять лишних расчетов.

Сроки заполнения 3-НДФЛ и оплаты

Если налоговая декларация заполняется с целью дальнейшей уплаты налогов, необходимо подать ее до 30 апреля. Если же с целью вернуть подоходный налог, то подать ее можно в любое время, главное, чтобы с момента оплаты прошло не более чем три года.

Все налоги необходимо погасить до 15 июля в тех случаях, когда налоговая декларация подается в этом же самом году. То есть в апреле ее нужно подать и до июля заплатить все налоги.

Правила подачи 3-НДФЛ

Отнести налоговую декларацию можно по месту жительства в налоговую инспекцию. Сделать это можно не только лично, но и поручив своим родственникам или знакомым, чтобы так сделать нужно оформить доверенность на это право и заверить ее в нотариальной конторе. Когда налоговую декларацию подают родители, доверенность не нужна, нужен лишь документ, который подтвердит родственную связь.

Также есть и вариант с отправкой данного документа по почте, по адресу местной налоговой инспекции (по месту прописки), главное ее просто вовремя отправить, и чтобы на конверте стояла дата до 30 апреля.

Один из самых действенных вариантов – отправка налоговой декларации при помощи личного кабинета в госуслугах, если есть интернет.

Исходя из этой статьи, можно разобраться с тем, что такое 3-НДФЛ и для чего она нужна. Главное, вовремя платить налоги и в случаях, когда появляются дополнительные доходы, не забывать о подаче этой самой налоговой декларации.

pravodeneg.net

Как подается декларация 3-НДФЛ в налоговую инспецию. Декларация 3-НДФЛ и налоговые вычеты

 

После того как вы заполнили декларацию 3-НДФЛ на налоговые вычеты, приложили все необходимые документы, заверили их, проставили даты и написали заявление на вычет вам необходимо переходить к самому ответственному моменту - подаче декларации в налоговую инспекцию. Что касается сроков сдачи - у вас уйма времени.

 

Если вы подаете, к примеру, декларацию за три предыдущих года, то вам необходимо подать три отдельных декларации, предварительно заполнив их в соответствующей каждой своему году программе.

 

Декларация 3-НДФЛ предоставляется сотруднику налоговой службы по месту вашего проживания в одном экземпляре.

 

Если вы сомневаетесь в компетентности людей, принимающих заполненную вами декларацию, вы можете напечатать её в двух экземплярах и при её передаче сотруднику НС, попросить на втором экземпляре поставить вам отметку о сдаче с датой, подписью и печатью. Это будет вашей гарантией и доказательством того, что вы подали декларацию 3-НДФЛ вовремя. При личном посещении инспекции прихватите с собой также оригиналы всех прилагаемых документов - их могут потребовать и это вполне законно.

 

Декларацию 3-НДФЛ можно направить в налоговую службу по почте.

 

Не лишним будет составить 2 копии письма с описью отправляемого вами вложения. Нужно сделать так чтобы почтовый работник поставил вам штамп, дату и подпись на этих двух описях - и одну отдал вам, а другую положил в конверт с декларацией. Это также дает вам некоторые гарантии.

 

Если вы не лично сдаете декларацию

 

А например ваш коллега, бухгалтер или родственник - вам нужно сделать на него доверенность в нотариальной конторе. И при подаче, кроме основного пакета документов к декларации нужно приложить копию этой доверенности, но также не лишним будет и наличие у вашего посредника оригинала. Если декларация за несовершеннолетних детей - достаточно будет копии свидетельства о рождении.

 

Также декларацию 3-НДФЛ можно подать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

 

Для этого вы должны быть зарегистрированы там, у вас на компьютере должна быть уставлена электронная подпись, подтверждающая вашу личность, а также необходимо будет отсканировать полный комплект документов для получения налогового вычета, и направить все в электронном виде в ИФНС.

deklaracia3ndfl.ru